Hacienda puede considerarlos una donación encubierta
Ayudar económicamente a un hijo, un hermano o cualquier familiar es una práctica muy habitual en muchas familias españolas. Especialmente cuando se trata de comprar una vivienda, iniciar un negocio o afrontar un momento complicado, muchas personas recurren a los llamados préstamos familiares.
Sin embargo, lo que durante años parecía una solución sencilla puede convertirse en un problema importante con Hacienda si la operación no está correctamente formalizada.
La notaria alicantina María Cristina Clemente Buendía ha advertido recientemente sobre el aumento del control fiscal sobre este tipo de operaciones y sobre los riesgos de utilizar préstamos entre familiares sin cumplir determinados requisitos.
¿Es legal hacer un préstamo entre familiares?
Sí. Prestar dinero a un familiar es completamente legal.
Padres, hijos, hermanos o cualquier otro familiar pueden realizar préstamos privados entre sí sin ningún problema jurídico, siempre que la operación sea real y pueda acreditarse correctamente.
El problema aparece cuando Hacienda considera que ese supuesto préstamo es en realidad una donación encubierta.
La diferencia entre préstamo y donación
La clave está en un aspecto fundamental: la obligación de devolver el dinero.
En un préstamo:
- existe devolución,
- se establecen condiciones,
- puede haber plazos,
- y la operación debe poder justificarse.
En cambio, en una donación:
- el dinero se entrega sin obligación de devolución,
- y normalmente debe tributar como donación.
Precisamente por eso Hacienda analiza cada vez más estas operaciones familiares.
Por qué Hacienda está revisando los préstamos familiares
Durante años, muchas operaciones familiares se realizaron de forma informal:
- sin contrato,
- sin plazos,
- sin justificantes,
- o sin movimientos bancarios claros.
En algunos casos, estos préstamos se utilizaban para evitar la tributación de las donaciones.
Por ello, la Agencia Tributaria presta ahora especial atención a:
- préstamos sin devolución,
- transferencias familiares importantes,
- operaciones sin documentación,
- o movimientos de dinero difíciles de justificar.
El gran error: pensar que “entre familia no hace falta papeles”
- una transferencia,
- una conversación,
- o un acuerdo privado informal.
Sin embargo, si Hacienda solicita pruebas, puede resultar muy difícil demostrar que realmente existía intención de devolver el dinero.
Y en ese caso, la operación podría ser considerada una donación encubierta.
Cómo localizar el Registro de la Propiedad de una vivienda
Muchas personas no saben en qué registro está inscrita su vivienda.
Para localizarlo, puede realizarse la búsqueda utilizando:
- la dirección del inmueble,
- la referencia catastral,
- o la localización geográfica.
Actualmente existen herramientas online que facilitan este proceso incluso aunque no se disponga de toda la documentación original.
¿Qué puede ocurrir si Hacienda considera que era una donación?
- el pago del impuesto de donaciones,
- recargos,
- intereses,
- e incluso sanciones.
La importancia de documentar correctamente el préstamo
- redactar un contrato de préstamo,
- establecer plazos de devolución,
- realizar las transferencias por vía bancaria,
- conservar justificantes,
- y reflejar correctamente los pagos realizados.
¿Un préstamo familiar tiene que pagar impuestos?
Aunque muchos préstamos familiares pueden formalizarse sin coste fiscal directo, eso no significa que no deban declararse correctamente.
Existen obligaciones formales que conviene cumplir para evitar problemas futuros con Hacienda.
Precisamente por ello, contar con asesoramiento especializado antes de realizar este tipo de operaciones resulta especialmente importante.
Especial atención en la compra de viviendas
Uno de los escenarios más habituales es la ayuda económica de padres a hijos para comprar una vivienda.
Estas operaciones suelen implicar cantidades importantes de dinero y son precisamente algunas de las más vigiladas por la Administración tributaria.
Cuando no existe documentación clara o no puede acreditarse la devolución del dinero, Hacienda puede cuestionar la naturaleza real de la operación.
Cada caso debe analizarse individualmente
- la cuantía,
- la relación familiar,
- la finalidad del dinero,
- la existencia de devolución,
- o la comunidad autónoma,
Los préstamos entre familiares siguen siendo perfectamente legales, pero ya no pueden gestionarse de forma improvisada.
La falta de documentación o la ausencia de pruebas sobre la devolución del dinero pueden provocar que Hacienda considere la operación una donación encubierta, con las correspondientes consecuencias fiscales.
Formalizar correctamente estos acuerdos y contar con asesoramiento adecuado es la mejor forma de evitar problemas futuros y garantizar seguridad jurídica para toda la familia.
